在会计填制会计报表时，《现金流量表》中，现金流出数是参照现金日记账和银行存款日记账，再结合其他现金及现金等价物账户里贷方发生额宗合汇总归集出来的。

相反，现金流量表中的流入数也同样参照上述各日记账和明细分类账账户的借方发生额汇总归集出来的。

现金流量表流出的数据是咋来的

现金流量表流出的数据是通过银行存款和库存现金，其他货币资金日记账支付项目统计而来的，企业在编制现金流量表时，可以通过现金支付就进行经营活动，投资活动和筹资活动的分类，经过一定期间的累计计算，就可以形成现金流量表流出的数据。