货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。他们的区别在于货币资金是包含银行好款。现金是存量的现金。