基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：
公司购入投资基金时的会计分录：
借：可供出售金融资产—某基金（成本）
贷：银行存款。
收回管理基金时的会计分录：
借：银行存款
借：投资收益（可借可贷，借方表示亏损）
贷：可供出售金融资产—某基金（成本）。
基金公司财务处理流程
投资的确认及初始计量。借:交易性金融资产(按公允价值入账) 投资收益(交易费用) 贷:银行存款(支付的总价款)交易费用应直接计入当期损益(交易费用指可直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。
