期初货币资金是上期期未货币资金结转到本期期初的货币资金。期初货币资金十本:期增加一本期减少=期末货币资金。期初货币资金是个时点指标，上期期末货币资金就是本期期初货币资金。货币资金是以货币形式表现的资金，如银行存款余额，库存现金等。