1、库存的现金：库存现金是指企业存有的能够用来随时支付的现金和库存的现金，与会计核算中“现金”科目的含义是相似的
2、银行存款：银行存款与库存现金都是能够随时用来支付的，与库存现金不同的是，银行存款是企业在银行或者其他金融机构中的存款，而并非现金。与会计核算中“银行存款”基本一致。银行中的存款有些不能用来立即支付，而有些存款可以通过预约等方式用来立即支付。例如定期存款不可用于立即支付，但是在提前预约的条件下可以立即支付，这两种情况不同，在现金表的“现金”科目中是不同的。
3、其他货币资金：其他货币资金指企业在银行中存有的有特定用处或者在中途还未收到的资金
4、现金等价物：现金等价物的特点是流动性很强，随时都能转换成现金。是指企业拥有的流动性强、期限短、容易转换为价格变动风险很小的投资和已知金额的现金等价物。
现金科目有哪些
管理费用
营业费用
主营业务收入
其他应收款
银行存款
应收账款
其他业务收入
营业外收入
营业外支出
原材料
库存商品
其他应付款
应付账款
预付账款
预收账款
