现金及现金等价物净额表示什么

现金及现金等价物净增加额是指在现金流量表的经营活动、投资活动、筹资活动三大活动中的广义现金的增加额。

现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列

现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额

现金及现金等价物净额表示什么

企业的现金及现金等价物净额是企业在一定期间现金流的结余额，其中，现金是指企业库存现金，银行存款和其他货币资金，现金等价物是指变现时间不超过三个月，变现金额为已知以及风险非常小的债券投资，企业在经营活动，投资活动，筹资活动中产生现金流入，同时也会发生现金流出，流入扣除流出就是本期现金及现金等价物的流量净额。