这是商业银行区别于其他金融机构最显著的特征。

商业银行吸收存款的基础上发放贷款，在票据流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取的情况下，就增加了商业银行的资金来源。

最后，整个银行体系形成超过于原始存款的派生存款，这就是信用创造的功能。