营运资本变动指的是流动资产-流动负债，关注的流动是资金的占用情况，资本支出关注的长期资产的支出情况。

主要是由于公司赊销产品或者公司赊购了原材料等造成的，赊销产品会使公司的现金减少，因为它意味着顾客欠公司的货款未付赊购原材料等会使公司的现金增加，因为这意味着公司欠了供应商的钱未支付。