现金余额回归线也叫现金返回线，是确定现金持有量上限和下限以及最优现金返回线，现金持有量达到上限则买入证券，达到下限则卖出证券，使其达到最优现金返回线。

现金持有量在上下限之间不采取行动计算公式：下限L受企业每日的最低现金需要量、管理人员风险承受倾向等因素的影响。

现金返回线：R=(3bδ2/4i)1/3+L，其中b表示每次有价证券的固定转换成本i表示有价证券的日利息率δ表示预期每日现金余额变化的标准差上限H=3R-2L。