企业一般应该在每月3~5日前到相关开户行取得上月银行对账单据.企业取回相关的银行对账单后，在1~3日内将企业财务上的银行存款日记账记录与银行提供的对账单记录进行核对.对账人员核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见.

企业财务工作人员在同银行核对账目之前，出纳应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，再根据银行送来的对账单逐笔核对，以核实是否存在记录差异，发现企业记录有误的，应该及时更正企业的错账.