银行对帐单就是企业发生的每一笔从银行收入与支出的往来业务，在月度终了，企业的银行帐存款余额必须与银行明细帐单的余额一致，如出现不一致，就要把企业银行帐的每笔发生的借方金额与贷方金额与银行明细账上的贷方金额及借方金额逐笔进行对帐，如发生企业已支出银行未支出就必须编制银行附帐单调节表进行调整，以达到企业与银行余额一致。